tout savoir sur le Plan d’épargne entreprise (PEE)

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Le plan d’épargne entreprise (PEE) est un système d’épargne collectif qui permet aux salariés de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières. Les versements du salarié peuvent être complétés par des contributions de l’entreprise (abondements). Les sommes sont indisponibles pendant au moins 5 ans, sauf cas de déblocages exceptionnels. Le PEE peut être mis en place au niveau de plusieurs entreprises n’appartenant pas au même groupe ( PEI ou plan d’épargne interentreprises).

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C’est quoi?

Un PEE permet aux salariés de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières au sein de leur entreprise, avec l’aide de celle-ci.

Le PEE peut être mis en place au niveau d’une entreprise, d’un PEG, ou de plusieurs entreprises n’appartenant pas au même groupe (PEI).

Le PEG et le PEI fonctionnent comme le PEE.

Pour qui?

Si votre entreprise a mis en place un PEE, il concerne tous les salariés. Toutefois, une condition d’ancienneté peut être exigée (3 mois maximum).

En cas de rupture du contrat de travail (démission, licenciement, retraite, préretraite…), vous pouvez conserver votre PEE dans certaines conditions.

Le règlement intérieur du PEE indique comment les salariés sont informés de son existence et de son contenu.

Vous recevez un livret d’épargne salariale qui vous présente les dispositifs d’épargne salariale mis en place au sein de l’entreprise.

Lorsque vous quittez l’entreprise, vous recevez un état récapitulatif de l’ensemble des sommes et des valeurs mobilières épargnées ou transférées. Ce document précise si les frais de tenue de compte-conservation sont pris en charge par l’entreprise ou par prélèvement sur les avoirs.

Versements du salarié

Les versements sont facultatifs.

Vous pouvez alimenter votre PEE avec les sommes suivantes :

  • Sommes issues de l’intéressement
  • Sommes issues de la participation
  • Sommes issues du transfert d’autres plans d’épargne salariale (sauf le Perco )
  • Sommes provenant d’un compte épargne temps
  • Versements volontaires

Les versements volontaires sont plafonnés. Vous pouvez verser chaque année au maximum 25 % de votre rémunération annuelle brute. Le règlement du PEE peut prévoir un versement minimum annuel de 160 € au plus.

Versements de l’entreprise (abondement)

Le PEE peut être alimenté par des versements de l’entreprise, appelés abondements.

L’abondement ne peut pas dépasser trois fois le montant que vous avez vous-même versé, ni être supérieur à 3 089,28 €.

L’abondement peut aller jusqu’à 5 560,704 € si vous investissez dans des actions ou des certificats d’investissement émis par votre entreprise.

Blocage

Les sommes investies dans le PEE sont bloquées pendant au moins 5 ans.

Déblocage anticipée

Toutefois, vous pouvez demander le déblocage anticipée des sommes dans certains cas. Les plus courants sont les suivants :

  • Mariage, conclusion d’un Pacs
  • Naissance ou adoption d’un 3e enfant
  • Divorce, séparation, dissolution d’un Pacs, avec la garde d’au moins un enfant
  • Invalidité (salarié, son conjoint ou partenaire de Pacs, ses enfants)
  • Décès (salarié, son conjoint ou partenaire de Pacs)
  • Rupture du contrat de travail
  • Surendettement

La demande de déblocage anticipée doit intervenir dans les 6 mois suivant l’événement.

Toutefois, elle peut intervenir à tout moment en cas de rupture du contrat de travail, décès, invalidité et surendettement.

Fiscalité

Les revenus des placements réalisés dans un PEE sont exonérés d’impôt sur le revenu à condition d’être réinvestis dans le plan.

Mon avis

Un dispositif attractif mais une des limites de l’épargne salariale vient également du fait qu’elle augmente le risque pour les salariés de l’entreprise en cas de faillite de l’entreprise : si l’épargne salariale a été investie en actions de l’entreprise, le salarié perd à la fois son emploi et son épargne.

références

Bénéficiaires

Mise en place

Information des salariés

Versements

Indisponibilité des sommes

Fiscalité

Information du salarié

Condition d’ancienneté

Choix de placement

Versements

Cas de déblocage anticipé

Article 3 (montant minimum de versement volontaire)

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